Determinar la estructura legal de su empresa

¿Debería establecer su empresa como una empresa individual, una asociación o una corporación? Cada una tiene sus propias ventajas y desventajas con base en su situación.

Primero, lo primero

A medida que comienza con el proceso de decidir cuál es la mejor estructura legal de su empresa, recuerde estas preguntas:

  • ¿Cuál es el propósito fundamental de mi empresa?
  • ¿Cuáles son las ventajas o desventajas legales de las diferentes estructuras legales para mi empresa en particular?
  • ¿Cuál será el riesgo que correré (o correrán los inversionistas) en relación con impuestos, deudas y otros gastos?
  • ¿Tengo alguna oportunidad realista de aumentar el capital?
  • ¿Cuál es mi plan de contingencia en caso de circunstancias imprevistas?

Considere contratar a un asesor legal

Como propietario de una pequeña empresa, las probabilidades son que ya tiene más de lo suficiente sobre la mesa. En lugar de intentar recorrer este camino legal solo, piense en buscar asesoramiento profesional de parte de un contador público o abogado. Ellos pueden ayudarle a sortear los numerosos problemas técnicos y legales relacionados con alguna de las estructuras legales relevantes para su empresa.

El tiempo que ahorrará, sin mencionar la tranquilidad que ganará, puede más que compensar el costo de contratar a un profesional. Recuerde también que las leyes, las regulaciones y los requisitos cambian constantemente, y un contador público o un abogado puede ayudarle a estar al día con los cambios y asesorarlo respecto a cualquier ajuste que sea necesario.

La empresa individual

La empresa individual es sin dudas la estructura empresarial más popular, y también la más fácil de establecer. Todo lo que necesita es un producto comercializable, un nombre para su empresa y las licencias correspondientes.

Aparte de eso, no tiene que hacer nada legal para poner en marcha su empresa y quizás no tenga que contratar a un profesional contable o legal para establecer su empresa individual.

Como propietario de una empresa individual, usted tendrá lo que se conoce como "estatus entidad única"; es decir que usted y la empresa son considerados como una sola cosa ante la ley.

Ventajas de una empresa individual

  • Fácil de establecer: tendrá que presentar muy poco papeleo.
  • Económica: por lo general, solo pagará un cargo por licencia empresarial nominal y quizás un impuesto a la actividad empresarial. La oficina del gobierno de la ciudad o el condado puede darle más detalles.
  • Fácil de disolver: usted tiene la autoridad de disolver su empresa en cualquier momento. No hay papeleo formal que presentar y no se aplican periodos de espera legales.
  • Independiente: como único propietario, usted se encargará de tomar todas las decisiones de la empresa, transferirá fondos desde/hacia sus cuentas y cosechará todos los beneficios. El posible lado negativo obviamente es que las pérdidas también serían solo suyas (aunque quizás pueda descontar las pérdidas netas de su declaración de impuestos).

Desventajas de la empresa individual

  • Responsabilidad personal: como propietario de empresa individual, sería responsable de toda la deuda de la empresa. Recuerde que ante la ley, usted y su empresa son la misma cosa. En consecuencia, su empresa y sus activos personales corren riesgo si no puede cumplir con el pago de las deudas de su empresa.
  • Capacidad limitada de ampliación de capital: puede resultarle difícil obtener préstamos para empresas que le ayuden a hacer crecer su negocio hasta que haya establecido un buen historial de crédito.
  • Recursos personales limitados: como único propietario, aún tiene tanto para hacer, incluso si trabaja por las noches y los fines de semana. Muchos propietarios de pequeñas empresas tienen el desafío de encontrar el momento para lanzar un nuevo emprendimiento además de ocuparse de las necesidades actuales de su empresa.
  • Ahorros impositivos limitados: los beneficios fiscales que reciben las empresas por ofrecer beneficios como seguro médico, seguro de vida a término para grupos y seguro por discapacidad a largo plazo no están disponibles para propietarios de empresas individuales.
  • Ausencia de opción de sucesión: a consecuencia de su condición de empresa individual, si muere, su empresa también dejaría de existir.

La asociación

La estructura de la asociación comparte una serie de similitudes con la empresa individual. Por ejemplo, en ambas estructuras, los propietarios conllevan un nivel de responsabilidad ilimitado. Sin embargo, una asociación le da la oportunidad de compartir el trabajo, la toma de decisiones, la presión financiera y todos los riesgos y recompensas que trae aparejado el hecho de ser dueño de una empresa.

Puede elegir entre diferentes tipos de asociaciones; lo que elija dependerá del nivel de interés y experiencia de sus socios. Por ejemplo, los socios generales normalmente comparten la administración, las finanzas y las responsabilidades de la empresa. Por otra parte, los socios comanditarios desempeñan un rol menos activo en lo que respecta a la administración y tienden a concentrarse en su inversión en la empresa y su responsabilidad de participación.

Las asociaciones pueden o no dividirse en partes iguales; es bastante común que una persona asuma la participación mayoritaria de una asociación.

Ventajas de una asociación

  • Fácil de establecer: al igual que con la empresa individual, la asociación no requiere papeleo formal y tampoco se aplican periodos de espera legales.
  • Habilidades complementarias: con los socios adecuados que trabajen juntos y en sincronía, su empresa podría convertirse en una en la que el todo es más que la suma de sus partes.
  • Más potencial de crecimiento: las instituciones prestamistas tienden a favorecer a las asociaciones por sobre las empresas individuales porque si algo le ocurre a alguno de sus socios, los otros podrían prestar cobertura financiera u operativa.
  • Recompensas financieras: los socios obtienen el rendimiento de sus inversiones de tiempo, energía y dinero al compartir directamente sus ganancias.
  • Ventajas impositivas: en términos generales, una asociación no paga impuestos sobre la renta. En cambio, se espera que los socios declaren su parte de pérdidas o ganancias en su declaración de impuestos personal.

Desventajas de una asociación

  • Responsabilidad personal: al igual que con la empresa individual, cada socio corre con responsabilidad personal en cuanto a deudas, impuestos u otras reclamaciones contra la asociación.
  • Opción de sucesión condicional: las asociaciones normalmente terminan con la muerte de uno de sus socios a menos que exista un acuerdo específico que dé lugar a una alternativa.
  • Control comprometido: a menos que se especifique en un acuerdo por escrito, cada socio tiene la autoridad de tomar decisiones financieras u otras que pueden o no servir a los mejores intereses de la empresa.

La corporación

La corporación, por ser el tipo de estructura empresarial más complejo y formal, es más difícil de establecer y cuesta más dinero, y requiere más papeleo.

Las corporaciones son entidades legales que están organizadas conforme a los estatutos estatales y federales. La participación consiste en acciones, y las actividades empresariales se definen en un documento que detalla los poderes y las limitaciones de la empresa.

Las corporaciones deben respetar ciertas pautas y reglas operativas, que incluyen conservar registros precisos, celebrar reuniones regulares con los directores corporativos y mantener una cuenta independiente en términos financieros para la corporación. Las corporaciones que pretenden operar en varios estados deben cumplir con las leyes federales de comercio interestatal como también con las leyes de cada estado en particular.

Corporaciones S

Una "corporación S" difiere de una corporación tradicional en un aspecto importante: sus miembros han elegido ser tratados básicamente como una asociación a los fines de los impuestos sobre la renta federales. El ingreso gravable, las deducciones, las pérdidas y los créditos se traspasan a los accionistas. Por lo tanto, las corporaciones S no pagan impuestos a nivel de corporación.

Evalúe con cuidado su decisión de establecerse como corporación S y busque el asesoramiento de un especialista en impuestos ya que esta es un área legal muy técnica y compleja.

Ventajas de una corporación

  • Responsabilidad limitada: los accionistas por lo general no son responsables en lo personal por las reclamaciones presentadas contra la corporación y son responsables solo de sus inversiones en acciones.
  • Opciones de sucesión: la empresa no se ve afectada por la muerte o la transferencia de acciones de alguno de sus propietarios. Los proveedores, acreedores, e incluso los clientes, a menudo agradecen este tipo de continuidad.
  • Capacidad de ampliación de capital: las corporaciones por naturaleza se encuentran en una posición mucho mejor de aumentar el capital porque disponen de una gran cartera de inversores a quienes acudir.

Desventajas de una corporación

  • Más costosa de establecer: se deben completar distintos formularios, como esos para permisos y actas constitutivas, y se pueden sumar los cargos legales asociados.
  • Requisitos de registro de datos - Los gobiernos estatales y federales cuentan con cronogramas de presentación continua de varios formularios asociados a las corporaciones, por lo que es fundamental llevar al día el registro de datos.
  • Responsabilidad tributaria: a menos que la empresa garantice con éxito el estatus de corporación S, se les pueden gravar impuestos a los accionistas sobre los dividendos y las ganancias de la empresa.

Sociedad de responsabilidad limitada

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) puede establecerse con un propietario o más. De forma similar a una asociación, las ganancias y las pérdidas de la LLC normalmente se transfieren de la empresa a sus socios, y se gravan en función del ingreso bruto ajustado del socio. Pero muy parecido a las corporaciones, los socios de una LLC están protegidos de la responsabilidad y las deudas de la empresa.

Ventajas de una LLC

  • Cobertura de responsabilidad: los socios no pueden ser responsables de las deudas de su LLC, siempre que los activos personales de los socios (como automóviles, residencias y cuentas bancarias) se mantengan por separado de los de la empresa.
  • Fácil de establecer: puede establecer una LLC con una cantidad mínima de papeleo y cargos.
  • Independiente y flexible: los socios y gerentes están autorizados a tomar decisiones operativas diarias.

Desventajas de una LLC

  • Limitaciones de responsabilidad: los socios pueden ser responsables de las deudas de la LLC si los activos personales de los socios no se mantienen por separado de los de la empresa o si uno de los propietarios o más ha participado en actividades fraudulentas.
  • Responsabilidad tributaria por trabajo por cuenta propia: los propietarios serían responsables de pagar sus propios impuestos de Medicare y Seguro Social a menos que existan acuerdos fiscales alternativos en la estructura de la corporación S.
  • Cambio de titularidad: la LLC debe disolverse en caso de renuncia, quiebra o muerte de uno de sus propietarios o más.

Su elección es importante, pero no es definitiva.

Elegir la estructura empresarial es una de las primeras y más importantes decisiones que tendrá que tomar a la hora de crear una empresa. Querrá tomarse su tiempo, investigar y analizar las ventajas y desventajas antes de decidir.

¿No está seguro sobre qué tipo de estructura empresarial es adecuado para usted? Muchas empresas comienzan como empresa individual y se convierten en otra estructura empresarial a medida que crece el negocio.

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La información provista no constituye asesoramiento legal, impositivo o financiero. BB&T espera que esta información le haya resultado útil pero no puede garantizar que sea precisa, actualizada o apropiada para su situación particular. Debe consultar con un abogado o un asesor financiero calificados para entender cómo se aplica la ley a su situación económica particular o para obtener información financiera específica de su situación personal o comercial.

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